Jak odzyskać VAT?

Jak odzyskać nadpłatę podatku VAT?

Zwrot VAT– komu przysługuje, jak odzyskać podatek i jak uniknąć kontroli?

Zwrot VAT to temat, który budzi wiele emocji – zwłaszcza gdy czeka się na środki z urzędu skarbowego dłużej niż przewiduje ustawa. W 2025 roku procedury zwrotu VAT są coraz bardziej zautomatyzowane, ale też ściślej kontrolowane. Jeśli chcesz odzyskać nadpłatę bez opóźnień i wezwań do wyjaśnień – przeczytaj, jak przygotować firmę do bezpiecznego zwrotu podatku VAT.

Komu przysługuje zwrot VAT?

Zwrot VAT przysługuje każdemu podatnikowi VAT, który w danym okresie rozliczeniowym wykazał nadwyżkę podatku naliczonego nad należnym, czyli np.:

• kupił więcej niż sprzedał (np. przy inwestycji)
• wykonał eksport towarów lub usług opodatkowanych stawką 0%
• stosuje odwrotne obciążenie i sam rozlicza VAT należny

Jak złożyć wniosek o zwrot VAT?

Nie trzeba składać osobnego wniosku – wystarczy zaznaczyć odpowiednie pole w deklaracji JPK_V7M lub JPK_V7K i wskazać:

• kwotę wnioskowanego zwrotu
• numer rachunku bankowego
• termin zwrotu (np. 60 dni lub przyspieszony 25 dni)

Terminy zwrotu VAT

• 60 dni – podstawowy termin zwrotu VAT
• 25 dni – przyspieszony zwrot (wymaga spełnienia warunków formalnych)
• 180 dni – gdy nie ma sprzedaży opodatkowanej w danym okresie (np. firma dopiero rozpoczęła działalność)

 Jak przyspieszyć zwrot VAT? 5 sprawdzonych wskazówek

1. Złóż kompletną i prawidłową deklarację JPK
2. Nie zalegaj z podatkami i składkami ZUS
3. Upewnij się, że rachunek bankowy widnieje w białej liście podatników VAT
4. Przechowuj faktury i dowody zapłaty – urząd może ich zażądać
5. Skonsultuj się z biurem rachunkowym – pomożemy uniknąć błędów i opóźnień

Częste powody opóźnień lub wstrzymania zwrotu VAT

• błędy formalne w deklaracji
• brak opisu transakcji eksportowej lub wewnątrzwspólnotowej
• brak płatności przelewem (np. płatność gotówką za fakturę)
• brak potwierdzenia zapłaty za faktury
• wysoka kwota do zwrotu bez uzasadnienia inwestycją

W takich przypadkach urząd skarbowy często przeprowadza czynności sprawdzające lub nawet kontrolę podatkową.

VAT-REF – zwrot VAT z zagranicy. Jak odzyskać podatek z UE?

Jeśli Twoja firma ponosiła wydatki za granicą (np. paliwo, hotel, opłaty autostradowe), możesz ubiegać się o zwrot VAT z krajów UE – nawet do 8 miesięcy wstecz. Wniosek VAT-REF składa się przez polski urząd skarbowy do zagranicznej administracji podatkowej.

Zajmujemy się kompleksową obsługą VAT-REF – od wniosku po dokumentację.