Wybór formy opodatkowania to jedna z kluczowych decyzji przy prowadzeniu działalności gospodarczej. Przedsiębiorcy mają nadal do wyboru kilka opcji, a najczęściej rozważane są dwie: ryczałt od przychodów ewidencjonowanych i podatek liniowy 19%. Która forma jest bardziej opłacalna? To zależy od wielu czynników.
Czym różni się ryczałt od podatku liniowego?
Kiedy ryczałt się opłaca?
Ryczałt jest korzystny, gdy:
- masz niskie koszty działalności (np. usługi IT, copywriting, coaching);
- uzyskujesz stałe, przewidywalne przychody;
- możesz korzystać z niższych stawek ryczałtu (np. 8,5%, 12%, a nawet 3% dla handlu);
- nie korzystasz z ulg i nie rozliczasz się wspólnie z małżonkiem;
Przykład: specjalista IT, który ma przychód 20 000 zł miesięcznie i niskie koszty, może zapłacić 12% ryczałtu co da niższy podatek niż 19% od dochodu.
Kiedy bardziej opłaca się podatek liniowy?
Podatek liniowy jest korzystny, gdy:
- masz wysokie koszty uzyskania przychodu (np. wynajem biura, sprzęt, zatrudnienie);
- planujesz inwestycje i chcesz je odliczać;
- korzystasz z leasingu, amortyzacji, ulg (np. IP Box);
- Twoje dochody przekraczają próg podatkowy z zasad ogólnych (120 000 zł rocznie).
Przykład: grafik z przychodem 15 000 zł i kosztami 9 000 zł miesięcznie – dzięki kosztom zapłaci podatek tylko od 6 000 zł dochodu.
Czego nie wolno pominąć?
- Nie każda działalność może być na ryczałcie – np. doradztwo podatkowe, prawnicze, niektóre usługi medyczne;
- Niektóre PKD automatycznie wykluczają ryczałt lub wymagają wyższej stawki (np. 17% dla działalności reklamowej);
- Raz wybrana forma opodatkowania obowiązuje przez cały rok podatkowy – zmienić ją można dopiero od kolejnego roku.
Jak pomagamy przedsiębiorcom w biurze rachunkowym AM Salvia?
- pomagamy dobrać najlepszą formę opodatkowania pod kątem PKD, przychodów, kosztów i planów inwestycyjnych;
- przeprowadzamy symulację opłacalności (ryczałt vs. liniówka);
- pomagamy w zmianie formy w CEIDG/KRS;
- prowadzimy pełną obsługę księgową niezależnie od formy.
